Comprar un vehículo nuevo en Colombia siempre ha sido una decisión que mezcla la emoción con el análisis financiero riguroso. Sin embargo, si estás pensando en dar el salto hacia la movilidad sostenible, el panorama ha cambiado drásticamente.
Hoy, adquirir un vehículo eléctrico o híbrido no solo representa una apuesta por la sostenibilidad ambiental, sino que también puede implicar beneficios fiscales relevantes, siempre que se cumplan los requisitos establecidos en la normativa vigente
Muchos contribuyentes aún desconocen que los beneficios tributarios de adquirir vehículos eléctricos e híbridos HEV y PHEV ya no son exclusivos de personas jurídicas (empresas), sino que se han convertido en una realidad tangible para personas naturales que adquieren su vehículo de uso personal.
Este cambio doctrinal abre una puerta de ahorro que puede representar el retorno de una parte significativa de tu inversión inicial a través de devoluciones directas y deducciones en tu declaración de renta.
Conoce nuestros servicios de Tecnología, medios y telecomunicaciones
El cambio de juego: El nuevo criterio de la DIAN para vehículos eléctricos e híbridos
Históricamente, existía una zona gris sobre si los vehículos híbridos de uso personal podían acceder a los incentivos tributarios existentes. Sin embargo, de acuerdo con el nuevo criterio de la DIAN expresado en el Oficio No. 013853 de 2025, se ha reconsiderado esta postura. Ahora, las personas naturales que compran vehículos eléctricos e híbridos HEV y PHEV pueden acceder a beneficios tributarios sustanciales, siempre que cumplan con los requisitos de eficiencia energética y el trámite legal correspondiente.
Este avance reconoce que los vehículos eléctricos e híbridos son piezas clave en la transición energética del país y, por ende, sus propietarios merecen los mismos incentivos que otros inversores.
Cuáles son los beneficios tributarios vehículos HEV y PHEV
Cuando decides invertir en un vehículo con tecnología híbrida (HEV) o híbrida enchufable (PHEV), activas principalmente dos grandes mecanismos de alivio fiscal que transforman el costo real de tu compra:
1. Devolución del IVA
Este es quizás el beneficio más inmediato y atractivo donde el comprador puede solicitar ante la DIAN la devolución del impuesto sobre las ventas pagado al momento de la compra. Así, en un vehículo de gama media o alta, estamos hablando de una cifra que impacta positivamente el bolsillo del contribuyente en el corto plazo.
2. Deducción del 50 % en el impuesto de renta
Bajo la normativa vigente y los pronunciamientos actuales de la DIAN, el comprador puede deducir hasta el 50 % del valor del vehículo en su declaración del impuesto sobre la renta, beneficio que puede aplicarse dentro de los quince (15) años siguientes a la fecha de adquisición.
No obstante, este beneficio debe evaluarse de manera individual en cada caso particular, ya que su impacto fiscal dependerá del perfil tributario del inversionista-contribuyente, de su nivel de renta, de su capacidad de absorción de beneficios fiscales y de las limitaciones propias del sistema tributario aplicable. En ese sentido, al tratarse de un beneficio fiscal, su aprovechamiento efectivo puede verse restringido por el denuncio rentístico de cada período gravable.
Por esta razón, resulta clave planear la inversión desde una perspectiva fiscal y, una vez realizada, evaluar la mejor estrategia para su aplicación, con el fin de maximizar su efecto dentro del marco legal y evitar ineficiencias en su utilización a lo largo del tiempo.
También te puede interesar el servicio de Diagnóstico Tributario
Trámites y tiempos: El camino hacia la certificación
Acceder a los beneficios tributarios vehículos eléctricos e híbridos HEV y PHEV no es automático. Requiere una gestión técnica y administrativa ante dos entidades principales: la UPME (Unidad de Planeación Minero Energética) y la DIAN (Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales).
El proceso comienza con la obtención de una certificación ante la UPME que valide que el vehículo cumple con los estándares de eficiencia energética exigidos. Sin este documento, cualquier solicitud ante la DIAN será rechazada de plano.
A continuación, te presentamos un cuadro con los tiempos estimados para que programes tu planeación financiera:
| Trámite | Etapa / Objetivo | Tiempo estimado (Hábiles) |
| UPME | Admisión de la solicitud inicial | Hasta 10 días |
| UPME | Evaluación y expedición del certificado | Hasta 30 días |
| DIAN | Devolución de IVA (desde radicación completa) | Hasta 50 días |
| Renta | Aplicación de la deducción del 50 % | Período de declaración (hasta 15 años) |
Es fundamental entender que estos términos dependen de que la radicación de la información sea técnica y jurídicamente impecable.
El “dolor” del contribuyente: ¿Por qué es difícil hacerlo solo?
Aunque los beneficios son claros, el camino para obtenerlos está lleno de tecnicismos. Muchos compradores y concesionarios se enfrentan a muros burocráticos porque no conocen la doctrina actualizada o fallan en la gestión técnica ante la UPME y la DIAN.
El riesgo no es solo perder el beneficio; es incurrir en errores en la solicitud de devolución y/o en la declaración de renta, que luego se traduzcan en requerimientos o sanciones por parte de la autoridad tributaria. La seguridad jurídica es el activo más valioso en este trámite. No basta con tener la factura del carro; se requiere un soporte que blinde la aplicación del beneficio.
Soluciones especializadas para concesionarios y clientes finales
En este nuevo escenario, el concesionario deja de ser un simple vendedor de autos para convertirse en un aliado estratégico. Ofrecer los beneficios tributarios vehículos eléctricos e híbridos HEV y PHEV como parte del valor agregado de la venta no solo incrementa la probabilidad de cierre, sino que posiciona a la marca como una organización innovadora y comprometida con el ahorro real de su cliente.
A través de la firma Dosálvarez, miembro de Faroo Legal, ofrecemos un modelo operativo diseñado para que el cliente acceda a estos beneficios sin que el concesionario asuma cargas operativas o riesgos legales.
Puedes leer: Planeación Tributaria: ¿Qué es el enfoque de adentro hacia afuera?
Nuestro acompañamiento integral incluye:
- Análisis preliminar de elegibilidad: validamos tanto al cliente como al vehículo para asegurar que cumplen con la normativa antes de iniciar cualquier trámite.
- Gestión completa ante la UPME: nos encargamos de la obtención técnica del certificado de eficiencia energética.
- Solicitud de devolución de IVA: realizamos la gestión profesional ante la DIAN para recuperar el impuesto.
- Orientación fiscal en renta: asesoramos sobre cómo y cuándo aplicar la deducción del 50 % según el perfil fiscal específico del comprador.
- Seguridad jurídica y soporte técnico: brindamos un enfoque preventivo para mitigar riesgos frente a eventuales contingencias fiscales.
Es importante precisar que nuestro servicio se enfoca en la gestión y obtención del beneficio; por ende, no incluye representación en procesos sancionatorios o litigios previos, y la aplicación final siempre estará sujeta al cumplimiento estricto de los requisitos legales vigentes.
Da el paso hacia la movilidad eficiente con respaldo legal
La movilidad eléctrica e híbrida ya no es solo una tendencia de futuro, es una oportunidad financiera de presente. Si eres un concesionario buscando diferenciarte o una persona natural a punto de adquirir un vehículo HEV o PHEV, no dejes dinero sobre la mesa por falta de gestión profesional.
En Faroo Legal, a través de la especialidad de Dosálvarez, ponemos a tu disposición años de experiencia en la correcta aplicación de beneficios tributarios asociados a la eficiencia energética. Aseguramos que el cumplimiento normativo sea tu mayor ventaja competitiva.
¿Quieres saber si tu próximo vehículo aplica para estos ahorros? Estaremos encantados de realizar un diagnóstico preliminar. Contáctanos hoy mismo y permítenos convertir tus impuestos en inversión para tu nuevo vehículo híbrido.
